天风证券股份有限公司孙海洋,刘奕町近期对力量钻石进行相关并发布了相关阐扬《期待全年功绩复苏》，本阐扬对力量钻石给出买入评级，刻下股价为31.5元。

力量钻石(301071)　　公司发布2023年报及24年一季报　　公司24Q1收入2.4亿，同增45%，主要系公司产能增长；归母净利1.1亿同增42%，扣非归母0.9亿同增41%；　　2023年收入7.5亿，同减17%，归母净利3.6亿，同减21%，扣非归母3.1亿同减30%；其中23Q4收入1.9亿，同减18%，归母净利1亿，同减9%。2023年公司向全体鞭策每10股派发现款红利5元（含税）系数派发1.3亿元，分成率36%。　　从2023年分拆来看：公司金刚石单晶收入2.1亿（占27%），同增17.7%，毛利率43%，同减10pct；主要系销售价钱下落导致；金刚石微粉收入3亿（占39%），同减6.5%，毛利率60%，同增6pct，主要系价钱高潮导致；汲引钻石收入2.3亿（占30%），同减41.5%，毛利率53%，同减26pct，主要系销售价钱下落导致。　　东说念主造金刚石行业是超硬材料行业的蹙迫组成部分，是国度政策复古和饱读吹的政策性新兴产业中的“新式功能材料产业”：　　公司改日将陆续以自主创新为中枢，通过工艺工夫立异、优质拓荒引进、措置水平提高、处事细节优化，充分推崇公司工夫上风、措置上风、居品上风、品牌和客户资源上风以及限制效应上风，加速完成现存居品的工艺校阅和新址品相关开发，加速推动产能开释。　　2024年公司将剿袭“聚焦资源、作念强主业”的发展政策，相持“调结构、创效益、铸品牌”的策动策略。具体策动野心形容如下：　　（1）现在外洋市集上，汲引钻石行业市集渗入率赓续增长，公司野心2024年度，注释推动在汲引钻石卑鄙结尾市集的布局，扩建公司自有品牌体系及零卖旗舰店，推动汲引钻石饰品行业的发展。　　（2）加大研发干涉，保险赓续创新才智　　引进学问水虚心践诺教授丰富的研发东说念主员，增多研发神志和检测仪器拓荒干涉，提高科研开发和居品检测才智，进一步拓宽居品种类和行使范围，提高居品品性和坐褥恶果，增强自主创新才智。　　（3）夯实措置基础、赓续措置创新　　将陆续强化措置上风，抓好措置维度，探索措置深度。健全各项规定轨制和内限度度，开发更为科学、高效、合理的有筹划系统；信息措置上，优化IT过程，深化两化交融，终了坐褥自动化、措置过程化，强化高端智能制造才智；本钱措置上，强化质料意志，隆起过程限度，提高产销合作恶果，注释强调要点原辅材料的降本增效。　　（4）强化工夫升级、优化居品结构、客户结构　　将陆续抓好居品工夫升级，以客户需求为导向，厘清工夫升级指标及念念路、创新址品。第一、进一步扩大汲引钻石居品举座营收占比；第二、保险金刚石单晶居品中枢客户供应；第三、扩大金刚石微粉居品工夫上风，保持在光伏新动力范围中的跳动上风。　　迂曲盈利预测，督察“买入”评级　　公司现在已酿成金刚石单晶、金刚石微粉、汲引钻石三大中枢居品体系，居品结构丰富，协同效应昭彰，简略快速反映市集需求。一方面，金刚石单晶和金刚石微粉处于产业链荆棘游，公司同期具备金刚石单晶和金刚石微粉研发、坐褥和销售才智，不错领用部分自产金刚石单晶经过落空、球磨、提纯、分选等深加工工序制作成为金刚石微粉后对外售售。公司的居品协同上风不仅增多金刚石单晶附加值，还提高金刚石单晶居品盘活率。另一方面，公司新想象安装的新式拓荒和智能坐褥线，通过使用不同原材料配方、设定不同的合成工艺参数既不错用来坐褥金刚石单晶又不错用来坐褥汲引钻石，公司会证实市集需乞降坐褥野心应时迂曲产能在金刚石单晶和汲引钻石居品之间实在立，充分把合手市集动向和机遇，快速反映市集需求。商量到公司23年功绩不足预期，咱们迂曲盈利预测，预测公司24-26年收入分手为11.00/13.98/17.06亿元（24-25年前值分手为15.26/19.52亿元），归母净利分手为5.20/6.52/8.03亿元（24-25年前值分手为5.91/7.31亿元），EPS分手为2.0/2.5/3.1元/股，对应PE分手为16/13/10X。　　风险领导：宏不雅经济和市集需求波动，工夫更新，汇率波动风险等。

证券之星数据中心证实近三年发布的研报数据筹划，中信建投证券叶乐相关员团队对该股相关较为长远，近三年预测准确度均值为72.9%，其预测2024年度包摄净利润为盈利5.35亿，证实现价换算的预测PE为15.37。

最新盈利预测明细如下：

该股最近90天内共有2家机构给出评级，买入评级2家。

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